Importante: estos cambios pueden ayudarte a reducir impuestos, pero también requieren buena documentación. No asumir las nuevas reglas correctamente puede causar errores, retrasos o pérdida de beneficios.
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¿Qué es la One Big Beautiful Bill Act?
La One Big Beautiful Bill Act (H.R.1) es una reforma fiscal aprobada en 2025 que introdujo nuevas deducciones, créditos y ajustes para trabajadores, familias y empleadores. Aunque muchas personas solo piensan en impuestos cuando llega la temporada de declaración, estos cambios requieren preparación durante el año. La forma en que reportas ingresos, guardas recibos y actualizas tus documentos puede impactar directamente cuánto pagas o cuánto recibes como reembolso.Lo más importante para este año
Los cambios aplican principalmente al año fiscal 2025, que se declara en 2026. Si trabajaste con propinas, horas extras, dependientes, gastos de cuidado infantil, cripto o deducciones estatales, debes revisar tu situación antes de presentar.Deducciones por horas extras y propinas
Una de las partes más comentadas de esta reforma es la creación de deducciones relacionadas con ingresos por horas extras y propinas. Esto puede beneficiar a trabajadores de restaurantes, hoteles, construcción, delivery, servicios personales, transporte, limpieza, entretenimiento y otros sectores donde este tipo de ingresos es común.
Deducción por horas extras
Puedes deducir la parte adicional que recibes por trabajar más de 40 horas semanales.
Límites:
$12,500 si declaras individualmente
$25,000 si declaras en pareja
Deducción por propinas
Aplica a propinas recibidas en trabajos donde tradicionalmente se acostumbra recibir propina.
Límite:
Hasta $25,000 anuales
¿Qué tipo de propinas debes reportar?
- Propinas en efectivo
- Propinas pagadas con tarjeta de crédito o débito
- Propinas recibidas por apps como Venmo, Zelle o Cash App
- Propinas generadas mediante plataformas de delivery o servicios
¿Trabajas con propinas u horas extras?
Estas nuevas deducciones pueden ayudarte a pagar menos impuestos, pero solo si reportas correctamente tus ingresos. En Lavita revisamos tu caso y te decimos cómo aprovecharlas sin errores. Agenda tu asesoría gratuitaInformación importante sobre estas deducciones
Estas deducciones no significan que puedas dejar de reportar ingresos. Al contrario: para aprovecharlas correctamente, las propinas y horas extras deben estar documentadas y reportadas de manera adecuada.Si recibes W-2
Tus propinas y horas extras deben aparecer correctamente reportadas por tu empleador.Si trabajas por cuenta propia
Debes mantener registros claros de pagos, recibos, apps, depósitos y formularios 1099.Período de aplicación
Estas deducciones aplican desde 2025 hasta 2028, salvo que el Congreso las modifique o extienda.Tip de Lavita
Si recibes propinas, no esperes hasta abril para organizarte. Guarda reportes semanales, screenshots de apps, recibos y registros de depósitos. Mientras mejor sea tu documentación, menor será el riesgo de errores en tu declaración.Créditos para cuidado infantil ampliados
Otro cambio importante afecta a empleadores que ofrecen beneficios de cuidado infantil a sus empleados. Este incentivo puede ayudar a pequeños negocios a competir por talento y ofrecer beneficios más atractivos.Crédito para empleadores
El crédito puede cubrir hasta el 40% de lo invertido en servicios de cuidado infantil.Tope anual
El beneficio puede llegar hasta $500,000 por año fiscal, dependiendo de los gastos elegibles.Colaboración entre negocios
Varios empleadores pueden unirse para ofrecer programas de cuidado infantil en conjunto.Ejemplos de servicios que pueden calificar
- Guardería dentro del negocio
- Subsidios para centros de cuidado infantil externos
- Programas after-school
- Cuidado durante vacaciones escolares
- Campamentos o programas de verano
Aumento en la deducción SALT
La deducción SALT corresponde a impuestos estatales y locales, como impuestos sobre ingresos estatales, impuestos de propiedad e impuestos de ventas. Bajo los cambios recientes, el límite de esta deducción aumenta de manera significativa.Nuevo límite SALT
La deducción máxima aumenta de $10,000 a $40,000, lo que puede beneficiar especialmente a contribuyentes en estados con impuestos altos.California
Puede beneficiar a contribuyentes con altos impuestos estatales y de propiedad.Nueva York
Puede ser relevante para familias con ingresos altos o propiedades costosas.Nueva Jersey
Puede ayudar a quienes pagan impuestos estatales y locales elevados.
Importante: Para usar la deducción SALT debes detallar tus deducciones. Si tomas la deducción estándar, este beneficio no aplica de la misma manera.
Créditos familiares permanentes
La reforma también hace permanentes varios créditos familiares que antes generaban incertidumbre porque necesitaban renovarse con el tiempo. Esto puede ayudar a las familias a planificar mejor sus finanzas.Child Tax Credit
Hasta $2,000 por hijo menor de 17 años. Hasta $1,700 puede ser reembolsable si el crédito excede tus impuestos.Dependent Care Credit
Puede cubrir gastos de guardería, after-school o campamentos de día. Aplica hasta $3,000 por un dependiente o $6,000 por dos o más.Adoption Credit
Puede cubrir gastos de adopción como honorarios legales, agencia y viajes. Para 2025, el monto puede llegar hasta $16,810.Nuevas responsabilidades para empleadores en 2026
Si tienes un negocio, estos cambios no solo afectan tu declaración personal. También pueden impactar tu nómina, formularios, clasificación de empleados y procesos internos.Los empleadores deben revisar:
- Nuevas instrucciones en formularios W-4
- Actualización de sistemas de nómina
- Reglas de clasificación entre empleados y contratistas
- Cómo se reportan propinas y horas extras
- Reglas estatales, ya que no todos los estados adoptan cambios federales igual
¿Tienes un negocio o manejas empleados?
Estos cambios pueden afectar tu nómina, formularios y cumplimiento con el IRS. Una mala implementación puede generar multas o errores costosos. Agenda asesoría para tu negocioChecklist para prepararte antes de declarar
La mejor estrategia no es esperar hasta el último momento. Usa esta lista para organizarte antes de presentar tu declaración.
Cuenta del IRS
Activa o revisa tu cuenta online del IRS usando ID.me.
IP PIN
Solicita un IP PIN si quieres mayor protección contra fraude o robo de identidad.
Documentos
Organiza W-2, 1099, recibos, estados de cuenta y comprobantes de gastos.
Cripto
Si compraste, vendiste o intercambiaste criptomonedas, prepara tu registro de transacciones.
Errores comunes que debes evitar
No reportar propinas
Las propinas deben declararse aunque hayan sido recibidas en efectivo o por apps.
Confundir deducción con ingreso no reportado
Una deducción no significa que el ingreso desaparece. Debe reportarse correctamente.
No revisar créditos familiares
Muchas familias pierden beneficios por no declarar dependientes o gastos correctamente.
Esperar hasta abril
La falta de documentos puede retrasar tu reembolso o causar errores en la declaración.
