Nuevos cambios fiscales: Lo que debes saber para tu declaración este año
El IRS Tax Forum en 2025 presentó una guía paso a paso con las actualizaciones más importantes para esta temporada fiscal, destacando especialmente los cambios introducidos por la One Big Beautiful Bill Act (H.R.1) aprobada en julio de 2025.
Esta nueva legislación trae beneficios significativos para trabajadores que reciben propinas, realizan horas extras y tienen dependientes. En Lavita Insurance & Tax te explicamos todo lo que necesitas saber para aprovechar estas nuevas deducciones y créditos.
¿Qué es la One Big Beautiful Bill Act?
La One Big Beautiful Bill Act (H.R.1), aprobada el 4 de julio de 2025, es una reforma fiscal integral que introduce deducciones y créditos diseñados para beneficiar a trabajadores de clase media, familias y pequeños negocios.
Los cambios más importantes afectan tu declaración de impuestos de 2025 (que presentarás en este año 2026), por lo que es importante entenderlos ahora para maximizar tus beneficios fiscales.
Deducciones por horas extras y propinas
Esta es una de las novedades más celebradas de la reforma. Si trabajas en industrias donde recibes propinas o haces horas extras regularmente, ahora puedes deducir parte de esos ingresos.
Deducciones por horas extras
¿Qué puedes deducir?
La parte adicional que te pagan por trabajar más de 40 horas semanales. No es la totalidad de tu pago de horas extras, sino la diferencia entre tu tarifa regular y la tarifa incrementada.
Límites de deducción:
- $12,500 si declaras como soltero
- $25,000 si declaras en pareja (married filing jointly)
Deducciones por propinas
¿Qué puedes deducir?
Propinas en efectivo, tarjeta o apps de pago recibidas en empleos donde culturalmente se acostumbra dar propina.
Límite de deducción: $25,000 anuales (aplica para solteros y parejas)
Información importante ⚠️
Las propinas deben estar reportadas correctamente en tu W-2 o declaradas si trabajas por cuenta propia
Incluye propinas recibidas mediante: Efectivo, tarjeta de crédito/débito, apps de pago (Venmo, Zelle, Cash App), plataformas de delivery.
Estas deducciones aplican desde enero 2025 hasta diciembre 2028 (4 años). Después de esta fecha, el Congreso debe renovarlas o expiran automáticamente.
💡 Tip de Lavita: Mantén registro detallado de todas tus propinas durante el año. Usa una hoja de cálculo o app de seguimiento para facilitar tu declaración.
Créditos para cuidado infantil ampliados
Si eres empleador y ofreces servicios o beneficios de cuidado infantil a tus empleados, ahora puedes obtener beneficios fiscales significativos.
Crédito fiscal para empleadores:
✅ Monto del crédito: 40% de lo que inviertas en servicios de cuidado infantil
✅ Tope anual: $500,000 por año fiscal
✅ Colaboración permitida: Puedes unirte con otros negocios para ofrecer el beneficio en conjunto
Ejemplos de servicios cubiertos:
- Guardería en las instalaciones del negocio
- Subsidios para centros de cuidado externos
- Programas after-school para hijos de empleados
- Cuidado durante vacaciones escolares
- Programas de verano
Beneficio para empleados:
Los empleados que reciben estos beneficios no pagan impuestos sobre el valor recibido, haciendo este un incentivo muy atractivo para retener talento.
Aumento en deducción SALT
La deducción por impuestos estatales y locales (SALT – State and Local Taxes) se incrementa significativamente.
Nuevo límite:
Deducción máxima: $40,000 (antes era $10,000)
Aplica para: Impuestos estatales de ingresos, impuestos sobre la propiedad, impuestos de ventas
Esta deducción beneficia especialmente a contribuyentes en estados con impuestos altos:
🏙️ California – Impuestos estatales hasta 13.3%
🏙️ Nueva York – Impuestos estatales hasta 10.9%
🏙️ Nueva Jersey – Impuestos estatales hasta 10.75%
🏙️ Illinois – Impuestos estatales 4.95% + impuestos locales altos
🏙️ Massachusetts – Impuestos estatales 5% + impuestos municipales
Importante: Debes detallar (itemize) tus deducciones para aprovechar este beneficio. Si tomas la deducción estándar, no puedes usar SALT.
Créditos familiares permanentes
La One Big Beautiful Bill hace permanentes varios créditos que antes tenían vigencia temporal, y los ajusta automáticamente por inflación cada año.
Child Tax Credit (Crédito por hijos)
- Monto: $2,000 por hijo menor de 17 años
- Reembolsable: Hasta $1,700 si tu crédito excede tus impuestos
- Ajuste anual: Indexado a inflación desde 2026
Dependent Care Credit (Crédito por cuidado de dependientes)
- Monto: Hasta $3,000 por un dependiente o $6,000 por dos o más
- Porcentaje: 20-35% de gastos elegibles según ingresos
- Incluye: Guarderías, after-school, campamentos de día
Adoption Credit (Crédito por adopción)
- Monto: Hasta $16,810 por adopción (2025)
- Cubre: Honorarios legales, costos de agencia, gastos de viaje
- Reembolsable: En adopciones de niños con necesidades especiales
Antes, estos créditos debían renovarse cada cierto tiempo, creando incertidumbre. Ahora las familias pueden planificar a largo plazo sabiendo que estos beneficios estarán disponibles.
Nuevas responsabilidades para empleadores en 2026
Si eres dueño de negocio, estos cambios te afectan a partir de la próxima temporada:
Nuevas instrucciones en formularios W-4 para retención de impuestos
Actualización de sistemas de nómina para reflejar nuevas deducciones
Reglas más estrictas para prevenir clasificación incorrecta de empleados
Revisión de reglas estatales (algunos estados adoptan cambios federales, otros no)
Checklist: Prepárate para tu declaración
Usa esta lista para asegurarte de estar listo para la temporada fiscal:
Para todos:
Activa tu cuenta Online del IRS con ID.me
Solicita tu IP PIN si trabajas en industria de riesgo
Organiza tus documentos W-2, 1099s, recibos de gastos
Si inviertes en cripto, prepara tu registro de transacciones
Lavita Insurance & Tax: Expertos en la nueva legislación fiscal
En Lavita Insurance & Tax nos mantenemos actualizados con todos los cambios del IRS para garantizar que aproveches cada deducción y crédito disponible.
Cómo podemos ayudarte con tu declaración:
- Aplicación correcta de deducciones por propinas y horas extras
- Maximización de créditos familiares y educativos
- Declaración completa de criptomonedas (1099-DA)
- Configuración de cuenta ID.me y solicitud de IP PIN
- Asesoría sobre deducción SALT en estados de impuestos altos
- Planes de pago si tienes deudas fiscales
- Representación ante auditorías del IRS
Llevamos más de 5 años ayudando a familias y empresarios latinos a navegar el sistema fiscal estadounidense. No dejes dinero al IRS por desconocimiento y falta de asesoría.
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