Muchísimas personas en Estados Unidos presentan impuestos cada año sin tener un Número de Seguro Social (SSN) y, en su lugar, utilizan un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Este número fue creado para permitir que quienes no califican para un SSN, pero sí tienen ingresos sujetos a impuestos, cumplan con sus obligaciones fiscales ante el IRS y paguen lo que corresponde bajo la ley.
Desde que se introdujo el programa de ITIN en los años 90, el IRS ha emitido más de 26 millones de ITINs. De estos, hay más de 5.8 millones de ITINs activos que se utilizan actualmente para declarar impuestos.
Para muchos miembros de la comunidad hispana y de inmigrantes en general, el ITIN es una herramienta esencial que permite no solo declarar ingresos y pagar impuestos, sino también mostrar cumplimiento fiscal, lo cual puede ser importante para trámites migratorios, solicitudes de beneficios futuros o incluso al buscar crédito.
Además, los titulares de ITIN representan una parte significativa de la fuerza laboral y contribuyen billones de dólares al sistema tributario de EE.UU. cada año, aunque no califican para muchos beneficios que se asocian al SSN.
Este contexto hace que entender la diferencia entre ITIN y SSN no sea solo una cuestión técnica, sino una decisión que puede afectar tu obligación de declarar, los créditos a los que calificas y tus reembolsos. En esta guía te explicamos claramente qué es cada número, quién lo necesita y cómo aplicar correctamente al presentar tus impuestos en 2026.
1. ¿Qué es el SSN (Social Security Number)?
El SSN es un número de identificación emitido por la Administración del Seguro Social. Se asigna a personas con autorización legal para trabajar en Estados Unidos.
Se utiliza para:
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Declarar impuestos
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Trabajar legalmente
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Acceder a beneficios del Seguro Social
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Crear historial crediticio
Si ya tienes SSN, estás obligado a usarlo para declarar impuestos y no debes solicitar ni usar un ITIN.
2. ¿Qué es el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?
El ITIN es un número emitido por el IRS para personas que no califican para un SSN, pero que deben cumplir con sus obligaciones tributarias en Estados Unidos.
Generalmente lo necesitan:
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Personas sin estatus migratorio
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Titulares de visas que no autorizan empleo
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Cónyuges o dependientes sin SSN
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Inversionistas extranjeros con ingresos en EE.UU.
El ITIN no otorga permiso de trabajo ni cambia el estatus migratorio.
3. Diferencias clave entre ITIN y SSN
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Autoridad emisora
SSN: Administración del Seguro Social
ITIN: IRS -
Permiso para trabajar
SSN: Sí
ITIN: No -
Uso para declarar impuestos
SSN: Sí
ITIN: Sí -
Renovación
SSN: No
ITIN: Sí, si no se utiliza por tres años consecutivos
4. ¿Cuál necesitas para declarar impuestos en 2026?
Debes usar SSN si:
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Eres ciudadano o residente permanente
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Tienes autorización legal para trabajar
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Ya se te asignó un SSN
Debes usar ITIN si:
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No calificas para un SSN
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Tienes ingresos sujetos a impuestos en EE.UU.
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Eres dependiente o cónyuge sin SSN
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Necesitas cumplir con el IRS aunque no tengas estatus migratorio
No declarar impuestos por no tener SSN puede generar multas, intereses y problemas con el IRS.
5. Cambios y regulaciones recientes que impactan ITIN y SSN
En los últimos años se han reforzado varias reglas que siguen vigentes para 2026:
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El IRS mantiene la regla de expiración automática del ITIN si no se utiliza en una declaración federal durante tres años consecutivos.
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El IRS hizo permanente el proceso de verificación remota de documentos a través de Certifying Acceptance Agents, lo que facilita la solicitud y renovación del ITIN sin enviar documentos originales por correo.
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Se incrementaron los controles para evitar el uso incorrecto de ITIN cuando una persona ya califica para SSN, lo que puede resultar en rechazos o revisiones adicionales.
Estas medidas buscan reducir fraudes y asegurar que cada contribuyente utilice el número correcto.
6. Errores comunes al usar ITIN o SSN
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Pensar que no es obligatorio declarar impuestos si no se tiene estatus migratorio
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Usar un ITIN vencido
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Declarar con información incorrecta de dependientes o cónyuge
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Solicitar SSN cuando solo se califica para ITIN
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Preparar impuestos sin asesoría profesional y cometer errores costosos
7. ¿Cómo puede ayudarte Lavita Insurance & Tax?
Cada situación es distinta. Elegir entre ITIN o SSN de forma incorrecta puede retrasar tu declaración o hacerte perder reembolsos.
