A partir de enero de 2024, millones de empresas deberán presentar el Beneficial Ownership Information Report (BOI Report), en el cual deberán proporcionar toda la información de aquellos beneficiarios de empresas registradas en los Estados Unidos, esto según la Ley de Transparencia Corporativa o CTA por sus siglas en ingres, la cual será aplicada por red de ejecución de delitos financieros conocida como FinCen.
¿Cuáles son los plazos para presentar el reporte?
El BOI Report deberá presentarse a partir del 1 de enero del 2024 y estos son los plazos:
1. Si tu empresa fue creada antes del 2024, tendrá del 1 de enero 2024 hasta el 1 de enero del 2025.
2. Si su empresa fue creada a partir del 1 de enero del 2024, tendrá 90 días calendarios para presentar el reporte. Este plazo de 90 días corre desde el momento en que la empresa recibe el aviso real de que su creación o registro es efectivo.
¿Cuáles son las sanciones por no presentar el reporte o dar información falsa?
Cada día que demores en presentar el reporte luego de su fecha límite, acarreará una multa de $500 hasta $10.000 y/o hasta 2 años de cárcel. Esto es parte del Corporate Transparency Act y todo alto funcionario de una empresa que no presente el informe BOI requerido puede ser considerado responsable por ese incumplimiento.
¿Qué empresas deben de presentar el reporte?
Las siguientes empresas deberán realizar la presentación:
- Compañía Informante Nacional: una corporación o LLC; u otra entidad que se crea mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar según la ley de un estado o tribu india.
- Compañía Informante Extranjera: Cualquier entidad que sea una corporación, LLC u otra entidad que se constituya bajo la ley de un país extranjero y que esté registrada para hacer negocios en los Estados Unidos.
¿Quién es el beneficiario final de mi empresa?
Si su empresa es una empresa que informa, el siguiente paso es identificar a sus usufructuarios. Un beneficiario final es cualquier persona física de que, directa o indirectamente:
- Ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa;
- O posee o controla al menos el 25 por ciento de las participaciones de una empresa que informa.
¿Qué entidades están exentas de presentar el reporte?
Instituciones Financieras:
- Banco
- Unión de Crédito
- Sociedad holding de instituciones depositarias
- Negocio de servicios monetarios
- Corredor o comerciante de valores
- Bolsa de valores o agencia de compensación
- Otra entidad registrada en la Ley de Cambios
- Entidad registrada en la Ley de Bolsa de Productos Básicos
- Utilidad del mercado financiero
- Vehículo de inversión mancomunado
Valores y Entidades de Inversión:
- Emisor informante de valores
- Asesor de fondos de capital riesgo
- Sociedad de inversión o asesor de inversiones
Otras entidades:
- Empresas de contabilidad.
- Gran empresa operativa (que tengan más de 20 empleados a tiempo completo, tengan una oficina física en los estados unidos, que demuestra más de $5,000,000 en ingresos o ventas brutos).
- Entidad inactiva: Creada el 1 de enero de 2020 o antes; que no se dedica a negocios activos, que no pertenezca a una persona extranjera ya sea indirecta o directamente, que no haya cambiado de propiedad desde hace 12 meses, que no ha enviado ni recibido fondos por un monto superior a $1,000, ya sea directamente o a través de cualquier cuenta financiera en la que la entidad o cualquier afiliado de la entidad tuviera interés, en el período de doce meses anterior; que no posee activos dentro de los estados unidos o en el extranjero y que no es filial de ciertas entidades exentas.
