Si eres un emprendedor que opera en Estados Unidos o estás pensando en establecer tu negocio en territorio estadounidense, tenemos excelentes noticias: en Lavita Insurance & Tax ahora ofrecemos servicios especializados para Foreign Business.
Ya sea que manejes una LLC extranjera, una C Corporation internacional o cualquier otra estructura de negocio foráneo, nuestro equipo de expertos está listo para ayudarte con las complejidades fiscales del IRS y medidas regulatorias necesarias para operar en USA.
En esta guía te explicamos los principales tipos de negocios extranjeros que atendemos, sus ventajas y las consideraciones clave que debes tener en cuenta.
¿Qué es un Foreign Business?
Un Foreign Business es cualquier entidad comercial constituida fuera de Estados Unidos que opera o genera ingresos en territorio estadounidense. Esto incluye empresas de cualquier país que:
- Realizan transacciones comerciales con clientes en USA
- Tienen proveedores estadounidenses
- Generan ingresos desde plataformas digitales basadas en USA
- Desean establecer presencia legal en el mercado americano
📌 Dato importante: Operar como Foreign Business implica obligaciones fiscales específicas con el IRS, diferentes a las de negocios domésticos, por eso es importante establecer desde el principio de qué forma quieres establecer tu negocio.
Single Member LLC Extranjera
Una Single Member LLC (SMLLC) es una sociedad de responsabilidad limitada con un solo propietario que no es residente ni ciudadano estadounidense. Esta estructura es una de las más populares entre emprendedores internacionales.
Características principales:
✅ Protección de responsabilidad limitada: Tu patrimonio personal está separado de las deudas del negocio
✅ Tratamiento fiscal flexible: El IRS la considera una “disregarded entity” para efectos fiscales
✅ Proceso de formación simple: No requieres ser residente de USA para crearla
✅ Privacidad: En algunos estados, no es obligatorio revelar públicamente la identidad del propietario
¿Quién debe elegir esta estructura?
Es ideal para emprendedores digitales, consultores independientes, creadores de contenido y freelancers que operan desde el extranjero pero venden servicios o productos a clientes estadounidenses.
Foreign Multimember LLC
Una Foreign Multimember LLC es una LLC con dos o más propietarios extranjeros. A diferencia de la SMLLC, esta estructura es tratada fiscalmente como una partnership (sociedad) por defecto.
Características principales:
✅ Múltiples socios sin residencia en USA: Perfecta para joint ventures internacionales
✅ Flexibilidad en distribución de utilidades: Los socios pueden acordar repartos no proporcionales según el Operating Agreement
✅ Pass-through taxation: Las ganancias se reportan en las declaraciones individuales de cada socio
✅ Gestión compartida: Ideal para negocios con estructura de socios activos
Consideraciones importantes:
⚠️ Formulario 1065 requerido: Debes presentar una declaración de partnership anualmente
⚠️ Schedule K-1 para cada socio: Cada miembro recibe su reporte individual de ganancias/pérdidas
⚠️ Mayor complejidad administrativa: Requiere contabilidad más detallada que una SMLLC
¿Para quién es ideal?
Perfecta para socios internacionales que desean emprender juntos en el mercado estadounidense, startups con múltiples fundadores extranjeros y negocios con estructura de inversión compartida.
C Corporation 1120 (doméstica con propietarios extranjeros)
Una C Corporation es una entidad legal completamente separada de sus propietarios. Puede tener accionistas extranjeros y se rige bajo las leyes del estado donde se constituye.
Características principales:
✅ Credibilidad institucional: Transmite mayor seriedad ante bancos, inversores y clientes corporativos
✅ Facilita captación de inversión: Puede emitir diferentes clases de acciones (comunes, preferentes)
✅ Sin restricciones de propiedad: Permite accionistas extranjeros sin límites ni restricciones
✅ Beneficios fiscales corporativos: Acceso a ciertas deducciones no disponibles para LLCs
✅ Ideal para financiamiento: Venture capital y fondos de inversión prefieren esta estructura
Consideraciones importantes:
⚠️ Doble tributación: La corporación paga impuestos sobre sus ganancias, y luego los accionistas pagan sobre los dividendos distribuidos
⚠️ Mayor complejidad administrativa: Requiere junta directiva, reuniones anuales, actas corporativas y cumplimiento estricto
⚠️ Costos más elevados: Tanto en formación inicial como en mantenimiento anual
⚠️ Retención de dividendos: USA retiene el 30% (o tarifa reducida según tratado fiscal del país de origen)
¿Para quién es ideal?
Perfecta para negocios con planes de crecimiento agresivo, empresas que buscan inversionistas institucionales, startups tecnológicas internacionales y compañías que planean cotizar en bolsa eventualmente.
Foreign C Corporation
Una Foreign C Corporation es una empresa constituida en otro país, pero que opera y genera ingresos en Estados Unidos. Debe cumplir con regulaciones específicas del IRS para negocios extranjeros.
Características principales:
✅ Mantiene estructura legal del país de origen: No necesitas disolver tu empresa original
✅ Tratados fiscales aplicables: Puede reducir significativamente la carga tributaria según convenios internacionales
✅ Operación transfronteriza: Facilita negocios internacionales complejos entre múltiples jurisdicciones
✅ Transfer pricing: Permite optimización fiscal legal entre subsidiarias
Consideraciones importantes:
⚠️ Formulario 1120-F requerido: Declaración específica para corporaciones extranjeras que operan en USA
⚠️ Branch Profits Tax: Impuesto adicional del 30% sobre ganancias efectivamente conectadas con USA
⚠️ Documentación extensiva: Mayor escrutinio del IRS sobre operaciones transfronterizas
⚠️ Requisito de agente registrado: Debe tener un representante legal en territorio estadounidense
¿Para quién es ideal?
Perfecta para empresas internacionales establecidas que expanden operaciones a USA, multinacionales con presencia en múltiples países y compañías que necesitan mantener su estructura corporativa original por razones legales o estratégicas.
Ventajas y consideraciones clave al elegir tu estructura
Elegir el tipo correcto de Foreign Business no es una decisión que debas tomar a la ligera. Aquí te compartimos algunas consideraciones a tener en cuenta para evaluar tu decisión:
Número de propietarios: ¿Eres solo tú o tienes socios?
País de residencia: ¿Existe tratado fiscal entre tu país y Estados Unidos?
Nivel de ingresos en USA: ¿Cuánto de tu facturación proviene del mercado estadounidense?
Planes de crecimiento: ¿Necesitarás buscar inversión externa en el futuro?
Necesidad de visa: ¿Planeas solicitar visa de trabajo o residencia en USA?
Industria específica: Algunos sectores tienen regulaciones particulares
No existe una respuesta única que aplique para todos. La estructura ideal para tu Foreign Business depende de tu industria, objetivos de crecimiento, situación fiscal personal y planes a largo plazo.
Lavita Insurance & Tax: Ahora tenemos expertos en Foreign Business
En Lavita Insurance & Tax ofrecemos servicios especializados para empresarios internacionales:
✅ Creación y registro de entidades: Te ayudamos a constituir tu LLC o Corporation en el estado más conveniente
✅ Obtención de EIN e ITIN: Gestionamos todos tus números de identificación fiscal ante el IRS
✅ Preparación de declaraciones complejas: Formularios 1040-NR, 1065, 1120, 1120-F
✅ Asesoría en tratados fiscales: Optimizamos tu carga tributaria aprovechando acuerdos internacionales
✅ Accounting & Payroll: Mantenemos tu contabilidad al día y en cumplimiento total
✅ Representación ante el IRS: Te defendemos en caso de auditorías, consultas o disputas fiscales
Nuestro equipoentiende los desafíos únicos de los empresarios internacionales que operan en USA.
Llevamos más de 5 años ayudando a emprendedores latinos y extranjeros a crear sus empresas y cumplir con el IRS para que puedan crecer con confianza en el mercado estadounidense, y estos son los tipos de Foreign Business que puedes establecer en USA, y con los que desde Lavita te podemos ayudar y asesorar.
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